IRS의 달라진 은퇴계좌 정책 그리고 Super Catch-Up

새해가 되면 대부분 새로운 목표를 세우고 다짐하곤 합니다. 그중에서도 건강, 저축, 은퇴 자금 준비 등은 누구나 세우는 목표일텐데요. IRS에서 은퇴 계좌에 대한 납부 한도를 새롭게 발표했는데, 어떤 점이 달라지고 얼마나 혜택이 있는지 살펴보도록 하겠습니다.

401(k) 기여 한도 상향 조정

2024년에 직원 개인이 401(K)에 기여하는 한도가 $23,000이었는데 2025년에는 $500이 증가해 $23,500입니다. 401(K)에서 주목해야 할 점은 60~63세 사이 개인에게 기존 50세 이상의 추가 한도인 $7,500에 더해 최대 $11,250까지 추가로 저축할 수 있게 상향 조정했다는 점입니다. 이는 은퇴를 앞둔 사람들을 위해 마지막 저축 기회를 더 활용할 수 있게 했다는 점입니다.

401(K)의 경우는 고용주의 매칭까지 받을 수 있는데요. 기존 $69,000에서 $70,000로 직원과 고용주 매칭의 총합이 다소 상향 조정되었습니다.

IRA(Individual Retirement Account, 개인 은퇴 계좌)

Traditional IRA와 Roth IRA의 연간 기여 한도는 $7,000으로 2024년과 동일하나 50세 이상은 추가(Catch-up)로 $1,000까지 가능합니다. 주의해야 할 점은 소득에 따라 공제 및 기여 한도가 다르므로 유의해야 하며 회계사나 재정 전문가의 자문을 구하는 것이 좋습니다. 한도를 초과할 경우 페널티가 부가 될 수 있습니다.

SEP IRA

2024년 대비 $1,000가 상향되어 연간 $70,000을 저축하거나, 수입의 최대 25%를 저축할 수 있습니다.

이번 IRS의 은퇴 계좌에 대한 한도 조정은 물가 상승이나 경제 불확실성 속에서 개인의 은퇴 준비에 도움이 되는 기회가 됨과 동시에 ‘슈퍼 캐치업(Super Catch-up)’을 통해 은퇴를 앞둔 60대 초반인 분에게 은퇴 자금 마련을 위한 더 큰 기회를 제공합니다. 은퇴 계좌의 경우 몇 가지 유의할 점이 있는데요. 소득별 저축 한도 제한, 59.5세 이전 인출 시 10%의 페널티, RMD(Required Minimum Distribution, 필수 최소 인출) 등 지켜야 할 점들이 있습니다.

혹시 2024년에 은퇴 계좌에 저축을 못 하셨다면 지금도 늦지 않았습니다. 4월 15일 세금 신고 마감 전까지 저축을 할 수 있는 기회가 있습니다. 올해 재정 목표를 세우고 달성하는 데 도움이 필요하시다면 언제든 연락주세요. 고객님의 재정 전문가가 도와드리겠습니다.

감사합니다.

머니코치 Joy Kim