고소득자를 위한 절세의 정석 – Backdoor Roth & Mega Backdoor 전략

지난주 뉴스레터에서 많은 분들이 “Traditional IRA와 Roth IRA는 이해했는데, 저는 소득이 높아서 Roth에 못 넣어요.”라는 말씀을 주셨습니다. 맞습니다. 고소득자는 Roth IRA 직접 불입에 제한이 있죠. 하지만 방법이 있습니다.

오늘은 고소득자를 위한 강력한 절세 솔루션, 바로 Backdoor Roth IRA와 Mega Backdoor Roth IRA 전략을 알려드립니다.

Backdoor Roth IRA란?

고소득자가 Roth IRA에 간접적으로 기여(저축)하는 절세 전략입니다.

1. Traditional IRA에 세금 공제 없이(after-tax) 기여

2. 곧바로 Roth IRA로 전환 (수익 발생 전이 이상적)

3. 결과적으로 Roth에 기여한 것과 같은 효과!

   
   

핵심 포인트!

• 기여 직후 전환 → 세금 없이 전환 가능

• 기존 Traditional IRA가 있다면 Pro-Rata Rule(세금룰) 주의!

• 기존 IRA가 있다면 401(k)로 롤오버 후 진행하는 것이 안전

  *Pro-Rata Rule이란?Pro-Rata Rule은 Roth IRA로 전환 시 전체 Traditional IRA 자산 중 과세된 금액과 비과세 금액을 비율로 계산해 세금을 부과하는 규칙입니다.

Mega Backdoor Roth IRA란?

더 큰 금액을 Roth로 옮기고 싶다면 이 전략이 더 효과적일 수 있습니다. 전제 조건으로 직장  401(k)플랜이 After-tax 불입을 허용하고 또 In-plan Roth 전환을 지원해야 가능합니다. 방법은 401(k)의 After-tax 계정에 최대 $66,000 (2024년 기준)까지 기여한 다음 해당  금액을 Roth 401(k) 또는 Roth IRA로 전환하는 것입니다.

장점!

• Roth로 이체할 수 있는 금액이 훨씬 큼

• 세금 부담 거의 없이 큰 은퇴 자산 축적 가능

이 전략이 필요한 분은 연 소득 $160,000 이상(싱글)/$240,000 이상(부부)인데, 은퇴 후 세금 없이 꺼낼 수 있는 자산을 만들고 싶은 분 또는 401(k)에서 After-tax 옵션을 사용할 수 있는 직장에 다니는 분인 경우입니다.

지금 실행하면 2024 세금 보고에 반영될 수 있습니다.Backdoor 및 Mega Backdoor 전략은 복잡해 보이지만, 재정 전문가나 세무 전문가가 안내해드리면 쉽게 이해하고 실행하실 수 있습니다.

감사합니다.

Money Coach Joy Kim